海外直接投資的方式
隨著中國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展壯大，越來越多的企業(yè)對(duì)境外開展投資業(yè)務(wù)，將企業(yè)的資源通過不同的投資方式轉(zhuǎn)移到目標(biāo)國家。海外直接投資的方式主要有：
1、在國外開辦獨(dú)資新企業(yè)，包括設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、子公司等；
2、收購或合并國外企業(yè)，包括建立附屬機(jī)構(gòu)；
3、在東道國與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)合資開辦企業(yè)，即建立合資企業(yè)；
4、對(duì)國外企業(yè)進(jìn)行一定比例以上的股權(quán)投資；
5、利用直接投資的利潤在當(dāng)?shù)剡M(jìn)行再投資。
境外投資備案的條件
進(jìn)行境外投資，除了注冊(cè)海外公司，了解目標(biāo)國家的稅收制度以及運(yùn)營公司的要求之外，還需要了解的就是境外投資ODI備案。哪些企業(yè)需要辦理ODI備案呢？
國內(nèi)企業(yè)投資中國港澳臺(tái)地區(qū)及其它國家和地區(qū)的企業(yè)時(shí)，不論是新設(shè)公司、新建項(xiàng)目還是并購股權(quán)，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)，控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等，就需要進(jìn)行境外投資備案。如果企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，需要實(shí)行核準(zhǔn)管理。
商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門按照企業(yè)境外投資的不同情形，分別實(shí)行備案和核準(zhǔn)管理。企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理，核準(zhǔn)管理向國家商務(wù)部提出申請(qǐng)。企業(yè)其他情形的境外投資，實(shí)行備案管理，備案向地方商務(wù)部提出申請(qǐng)。
敏感類項(xiàng)目有哪些
實(shí)行備案管理的范圍是投資主體直接開展的非敏感類項(xiàng)目，即投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的非敏感類項(xiàng)目。
敏感類項(xiàng)目包括：涉及敏感國家和地區(qū)的項(xiàng)目；涉及敏感行業(yè)的項(xiàng)目。
敏感國家和地區(qū)：
1、與我國未建交的國家和地
2、發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂的國家和地區(qū)
3、根據(jù)我國締結(jié)或參加的國際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對(duì)其投資的國家和地區(qū)
4、其他敏感國家和地區(qū)
敏感行業(yè)：
1、武器裝備的研制生產(chǎn)維修
2、跨境水資源開發(fā)利用
3、新聞傳媒
4、需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè):房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部、在境外設(shè)立無具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)。
申請(qǐng)境外投資備案對(duì)企業(yè)的要求
1、境內(nèi)公司最好成立滿1年以上；
2、凈資產(chǎn)回報(bào)高于5%，越高越好；
3、資產(chǎn)負(fù)債率低于70%，越低越好；
4、審計(jì)報(bào)告不能虧損(凈資產(chǎn)大于投資額）；
5、股東背景、資金來源必須真實(shí)、合法；
6、境內(nèi)主體行業(yè)與境外公司行業(yè)不能是房地產(chǎn)、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部（嚴(yán)控）、金融類、賭博業(yè)、色情業(yè)、國家的核心技術(shù)和產(chǎn)品等。
境外投資備案流程
1、發(fā)改委立項(xiàng)向發(fā)改部門及委會(huì)部門申請(qǐng)項(xiàng)目，報(bào)送項(xiàng)目信息，境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。
2、商務(wù)部審批發(fā)證商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年在境外開展投資。
3、外匯管理局備案銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報(bào)。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。
境外投資備案主要需要取得國家發(fā)展和改革委員會(huì)（簡稱發(fā)改委）或地方發(fā)改委的核準(zhǔn)或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門的核準(zhǔn)或備案、以及國家外匯管理局地方分局（所在地銀行直接辦理，地方外管局通過銀行實(shí)施間接監(jiān)管）的外匯登記程序。
境外投資備案辦理可以使得資金合法入出境，降低業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬成本，獲得投資優(yōu)先權(quán)，如果不辦理的話外匯進(jìn)出將受限，影響業(yè)務(wù)正常進(jìn)度。另外，如果需要實(shí)現(xiàn)境外上市，搭建VIE架構(gòu)，那么還需要辦理37號(hào)文登記，相關(guān)詳細(xì)登記辦理細(xì)節(jié)可以咨詢?nèi)鹭S德永。
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