香港公司一定要做盡職調查KYC嗎？盡職調查包含哪些內容

2018年7月底，香港注冊處響應政府要求，并配合政府打擊洗黑錢及恐怖分子資金籌集等行為，要求所有香港公司都必須在規定時限內，完成所有已成立香港公司股東及董事的KYC盡職調查，以便供香港政府執法人員在必要時進行查閱。

香港公司盡職調查的內容包括：

1.一般而言，香港銀行賬戶的盡職調查是一年一次（年度清查），但不排除有突然被調查的情況（業務調查）。值得注意的是，業務調查不同于年度清查，是需要您提供對賬戶部分進出賬的說明、相應憑證和最新會計報表。

2.香港銀行下發商業調查信件給賬戶持有人，主要是出于金融風險管控，以及履行CRS的要求，以便及時更新賬戶背景調查資料。銀行的調查文件都是下發到網銀或是郵箱上，這份商業資料登記文件（調查文件）普遍包含三大部分：

（1）商業資料登記及持有人身份證明；

（2）遞交最新審計報告；

（3）資金來源調查問卷。

香港公司盡職調查分類：

香港盡職調查只是統稱，一般可分為兩種形式，即常規性更新和針對性調查。

1.常規性更新

銀行通過電話咨詢或郵件形式聯系客戶，填寫銀行客戶背景表格，并要求提供個人證件、公司注冊文件、近期財務報表等基本文件。這只是銀行的常規例行工作——賬戶年審。

主要的問題有：

（1）股東、董事是否更改；

（2）行業；

（3）年營業額；

（4）占營業額10%以上的采購和銷售的地區、百分比；

（5）賬戶每月收入和支出的金額、筆數。

特別要注意的是所登記的信息，與實際的賬戶情況是否相符。

2.針對性調查

銀行通過郵件列出數條交易明細：時間、公司名、金額，要求提供對應的業務文件證明。如果是這種情況，就需要注意了。一般銀行會突然做針對性調查，是因為當中某一些交易，讓銀行覺得存在問題，所以要求提供文件證明是貨款。

因此在提交文件時，需要留意文件是否正式和工整。如往來公司涉及地下錢莊，銀行基于避險的心理，最終會選擇關閉賬戶。

在金管局的指引下，香港銀行業需對客戶進行盡職調查，是為了避免被處罰金和制裁。但銀行也是商業機構，也需要交租金、發工資。因此只要積極配合銀行的調查工作，提交規范、正式的業務文件，并不需要太擔心賬戶會被無故凍結。

需要注意的是，企業如果收到商業常規調查，請不要忽視，如若逾期未完成盡職調查，香港公司銀行賬戶將面臨被關閉及產生巨額罰款的風險，并且需要接受香港政府的調查，將影響公司的正常運營！