家族信托的服務對象都是哪些人？設立家族信托架構的核心要素

在資產管理與繼承中，家族信托的需求日益增長，為何家族信托如此受歡迎呢？家族信托的核心功能就是能夠幫助高凈值客戶實現(xiàn)家族財富保護、管理及傳承的目的。

家族信托服務對象

家族信托的服務對象為高凈值甚至是超高凈值的富豪家族（一般規(guī)定凈資產在3000萬人民幣以上的人群），這一群體的家庭關系、社會關系復雜，不僅僅擁有巨額的財富，還會有家族企業(yè)，同時他們的資產配置可能是全球性的，因此財富管理需求常常兼具私密性、高端化、個性化的特點，需要的是量身定制的綜合性服務，絕非狹義上的金融產品，因此沒有統(tǒng)一的范式。家族信托的設計應該遵循「私人定制」的宗旨，基于客戶的基本情況及特殊需求，量身打造符合委托人需求的信托安排。

家族信托的十大功能作用

1、企業(yè)經營風險隔離

在企業(yè)做大做強、再融資過程中，企業(yè)主往往會和銀行簽訂一些連帶責任擔保協(xié)議。表面上企業(yè)是有限責任公司，但是因為簽訂了類似的擔保協(xié)議，家庭財產恐怕將承擔“無限”責任。運用家族信托在企業(yè)和家族之間構筑一道盾牌，成為越來越多企業(yè)家的選擇。

2、資產代持風險規(guī)避

在中國的高凈值人群中，資產代持較具普遍性，不少人將自己的重要資產甚至主要資產委托他人代持，置于代持人的名下。代持安排往往是財產所有權人出于對資產保護、風險隔離或隱私維護等方面的考慮，將資產放置或登記在另一位可信任的代持人名下，看似保護資產，但有可能適得其反，引發(fā)巨大風險。如果由一般的自然人代持則存在一定風險，但通過設立信托代持則可以較好地解決這些問題。

3、繼承替代及財富保護

通過設立家族信托，可將財富傳承至后輩，信托受益安排充分考慮受益人的人生節(jié)點和生病等突發(fā)狀況，比如重點對第三代成長費用進行測算并制定信托利益支付計劃。

4、富裕人士婚前財產保護

富裕人士可將婚前財產裝入信托，通過設立家族信托界定婚前財產，且該信托的設立無需未婚妻/夫知悉和簽字。設立家族信托，股權控制不受影響，現(xiàn)金亦可以投資增值，實現(xiàn)和諧生活。即使后面因感情破裂，離婚時對于婚前設立的家族信托，另一方無權進行分割。

5、健康養(yǎng)老

通過設立家族信托可以實現(xiàn)資產的投資增值，還可以靈活實現(xiàn)養(yǎng)老保障需求，并引導后代積極健康生活。

6、家業(yè)傳承

如果企業(yè)家的子女興趣不在企業(yè)經營上，對于“接班”意愿不強，則家業(yè)傳承存在困難，可能導致家族企業(yè)無法得到繼承或者控制權旁落，在很大程度上影響了家族企業(yè)經營的延續(xù)性。通過設立家族企業(yè)股權信托，確保家族企業(yè)所有權不因繼承、子女出生等原因分散，并保持家族對企業(yè)的管理控制權，以實現(xiàn)家族企業(yè)的永續(xù)經營。

7、移民規(guī)劃

移民是國內不少高凈值人群的選擇，移民之前，對境內外的資產進行規(guī)劃，分別設立境內家族信托和離岸家族信托，統(tǒng)籌管理家族的境內外資產，防止跨國稅務與跨國繼承等方面的風險。

8、家族慈善

從境內外的實踐來看，家族企業(yè)安排一定比例的企業(yè)收入做慈善，將家族信托與慈善信托結合，不僅可以提升企業(yè)的品牌美譽度、提高家族成員之間的凝聚力，還可以提高企業(yè)員工的榮譽感和對企業(yè)的歸屬感，對家族的企業(yè)文化塑造大有裨益。

9、保密性

信托財產的管理和運用都將以受托人的名義進行，一般情況下，受托人不會向外界披露信托財產的相關情況。也就是說，通過信托安排，信托成立人和受益人都隱藏至信托背后，以使得外界對于家族信托財產以及各個受益人之間的分配方案無從知曉，甚至在信托內部各個受益人之間也可以做到不知道彼此的受益方案。

10、稅務籌劃

隨著我國稅收制度的不斷完善，遺產稅和贈與稅的征收會逐步提上日程。而設立家族信托，可以較好地解決這些稅收問題。

家族信托架構搭建核心要素

1、厘清個人、家庭及企業(yè)關系是前提：個人情況包括委托人及受益人的性別、年齡、國籍、稅籍、身份、健康狀況、資產負債情況等。

2、挖掘需求是關鍵：高凈值客戶的需求是個性化、多樣化的和綜合性的。不同的客戶對家族信托的需求千差萬別。客戶希望家族信托實現(xiàn)的功能往往并不唯一，因此需要明確信托目標中的主次關系。

3、選對受托人是保障：受托人作為家族信托執(zhí)行人，是家族信托設計、安排和有效執(zhí)行的保障，受托人的資質選擇非常重要，不同類型的信托機構各有優(yōu)劣，尤其是在全權委托信托安排下，受托人具有酌情安排權，委托人更需防范受托人風險。

4、信托契約安排是靈魂：信托契約安排是所有信托文件中最為重要的文件，是家族信托設計的定制化的體現(xiàn)。

家族信托作為家族財富保護、傳承與管理的架構性工具，可以對家族的物質財富、精神財富、隱私信息等多方面進行規(guī)劃與管控，其架構可繁可簡，規(guī)模可大可小。既可以利用相對簡單的結構，滿足家族的某項特定需求；也可以進行復雜的信托結構設計，以實現(xiàn)長期、復雜的功能，并對相關角色進行制衡；甚至可以將數(shù)個規(guī)模較小、功能單一的信托統(tǒng)籌在一個較大的信托結構之下，讓財富傳承在具備層次性的同時，不失整體把控統(tǒng)籌。